ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД" ИНН:1001287380 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24798675 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1700
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года86900
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года50
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года88650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года88650
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года24550
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24550
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года64100
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года64100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года88650
21103 Выручка за отчетный год60210
21203 Себестоимость продаж за отчетный год29300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год30910
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год30910
23503 Прочие расходы за отчетный год220
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год30690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год6140
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год24550
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год24550
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16610
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)16610
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))16610
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)16610
33007 Величина капитала на 3116610
33008 Величина капитала на 3116610
36003 Чистые активы на 3124550
41103 Поступления – всего за отчетный год530
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год420
41193 Прочие поступления за отчетный год110
41203 Платежи – всего за отчетный год290
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год290
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год240
43103 Поступления – всего за отчетный год150
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год150
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год150
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2455)/Стоимость активов (8865) = 27.69 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3091)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2930+0+0) = 105.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3091)/Выручка (6021) = 51.34 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2455)/Выручка (6021) = 40.77 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.38

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.38<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.277

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.277

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.346

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.383

Индекс Альтмана Z = 5.447

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (1.38), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (51.34%), рентабельность компании (40.77%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.7

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "НОРД"