ООО "КОМПАНИЯ ОФИСТЕХМЕБЕЛЬ" ИНН:1001287686 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24799143 ОКВЭД:51.64.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года79
11504 Основные средства на конец предыдущего года90
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года90
12103 Запасы на конец отчетного года259220
12104 Запасы на конец предыдущего года2200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года7001261
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12610
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года55639
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6390
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2117
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года170
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года10352137
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года10422147
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21470
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года5525
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6535
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1255
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года50
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года8522107
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9772112
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года10422147
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21470
21103 Выручка за отчетный год48792971
21104 Выручка за предыдущий год29710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год39352279
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год944692
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6920
22103 Коммерческие расходы за отчетный год703656
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год6560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год24136
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год360
23503 Прочие расходы за отчетный год575
23504 Прочие расходы за предыдущий год50
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год18431
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-376
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год22125
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год250
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22125
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год250

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (1042) = 21.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (241)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3935+703+0) = 5.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (241)/Выручка (4879) = 4.94 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (4879) = 4.53 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.06

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.06<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.212

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.067

Индекс Альтмана Z = 3.105

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.06), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (4.94%), рентабельность компании (4.53%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники