ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ" ИНН:1001287830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24799491 ОКВЭД:71.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12104 Запасы на конец предыдущего года9020
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года301231
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года2310
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1077204
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2040
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года69316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3160
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года14471653
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года16530
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года14471653
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года16530
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года38926
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года260
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года39936
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года25710
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5411607
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года16070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7981617
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года16170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года14471653
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года16530
21103 Выручка за отчетный год63441385
21104 Выручка за предыдущий год13850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год5931385
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13850
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12830
22204 Управленческие расходы за предыдущий год700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59332
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год320
23503 Прочие расходы за отчетный год850
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год50832
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год320
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1196
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год60
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год38926
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год260
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год38926
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год260

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (389)/Стоимость активов (1447) = 26.88 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (593)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5751+0+0) = 10.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (593)/Выручка (6344) = 9.35 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (389)/Выручка (6344) = 6.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.626

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.269

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.351

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.381

Индекс Альтмана Z = 7.742

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (1.44), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (9.35%), рентабельность компании (6.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САТ РЕНТАЛ"