ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС" ИНН:1001287911 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24799605 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года13832867
12104 Запасы на конец предыдущего года28670
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года5531297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12970
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года156628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6280
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года20924792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года47920
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года20924792
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47920
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-388158
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-378168
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1680
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года24704624
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года46240
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года24704624
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46240
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года20924792
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47920
21103 Выручка за отчетный год393804775
21104 Выручка за предыдущий год47750
21203 Себестоимость продаж за отчетный год327524030
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год40300
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6628745
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7450
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7002584
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год5840
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-374161
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1610
23403 Прочие доходы за отчетный год100
23503 Прочие расходы за отчетный год1803
23504 Прочие расходы за предыдущий год30
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-544158
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-546158
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-546158
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-546)/Стоимость активов (2092) = -26.1 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-374)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32752+7002+0) = -0.94 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-374)/Выручка (39380) = -0.95 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-546)/Выручка (39380) = -1.39 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.181

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.261

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.26

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.153

Индекс Альтмана Z = -3.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.18), рентабельность продукции (-0.95%), рентабельность компании (-1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КРОНОС"