ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК ИНН:1001287943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24799692 ОКВЭД:51.47.14

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года26920
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года26920
12103 Запасы на конец отчетного года812225718
12104 Запасы на конец предыдущего года57180
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6983956412
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года564120
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года17214
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2140
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года15107862344
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года623440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15377062344
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года623440
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6514376
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года6524386
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3860
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5050
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года14719661908
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года619080
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14724661958
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года619580
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15377062344
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года623440
21103 Выручка за отчетный год50819571556
21104 Выручка за предыдущий год715560
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44520064585
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год645850
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год629956971
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год69710
22103 Коммерческие расходы за отчетный год572206487
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год64870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год5775484
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4840
23403 Прочие доходы за отчетный год20760
23503 Прочие расходы за отчетный год17814
23504 Прочие расходы за предыдущий год150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7673470
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год153494
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год940
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6139376
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3750
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6139376
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3750
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 313760
32008 Величина капитала на 313860
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61380
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)61380
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))61380
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)61380
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3165140
33008 Величина капитала на 3165240
36003 Чистые активы на 3165240
36004 Чистые активы на 313860
41103 Поступления – всего за отчетный год5260930
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год5201100
41193 Прочие поступления за отчетный год59830
41203 Платежи – всего за отчетный год5221260
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год5016630
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год147230
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год16240
41293 Прочие платежи за отчетный год41160
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год39670
42203 Платежи – всего за отчетный год41640
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41640
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-41640
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1970

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6139)/Стоимость активов (153770) = 3.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (5775)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (445200+57220+0) = 1.15 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (5775)/Выручка (508195) = 1.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6139)/Выручка (508195) = 1.21 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.47

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.025

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.04

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.044

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.47), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (1.14%), рентабельность компании (1.21%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ ЦСК