ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ" ИНН:1001288070 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24799775 ОКВЭД:74.84

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12242
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12242
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года420
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12242
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года420
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года71-11
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-110
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2727
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2426
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5153
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года530
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12242
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года420
21103 Выручка за отчетный год1649242
21104 Выручка за предыдущий год2420
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1538260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год111-18
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год111-18
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-180
23503 Прочие расходы за отчетный год121
23504 Прочие расходы за предыдущий год10
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год99-19
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-190
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год82-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (82)/Стоимость активов (122) = 67.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (111)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1538+0+0) = 7.22 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (111)/Выручка (1649) = 6.73 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (82)/Выручка (1649) = 4.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 2.39

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.803

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.672

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.811

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.392

Индекс Альтмана Z = 14.37

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (2.39), коэффициент быстрой ликвидности (2.39), коэффициент текущей ликвидности (2.39), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (6.73%), рентабельность компании (4.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БАНКЕТНЫЙ РАЙ"