ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА" ИНН:1001288538 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24801213 ОКВЭД:55.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1222745
11504 Основные средства на конец предыдущего года7450
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1222745
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года7450
12103 Запасы на конец отчетного года91420
12104 Запасы на конец предыдущего года200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года409562
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года620
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года523505
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года5050
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5532587
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года67541332
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13320
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2602297
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2970
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3392807
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8070
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года2280
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года41521035
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10350
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года67541332
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13320
21103 Выручка за отчетный год165630
21203 Себестоимость продаж за отчетный год275170
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-109540
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-109540
23403 Прочие доходы за отчетный год148073161
23404 Прочие доходы за предыдущий год31610
23503 Прочие расходы за отчетный год6512755
23504 Прочие расходы за предыдущий год27550
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3202406
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4060
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год897119
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1190
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2305287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2305)/Стоимость активов (6754) = 34.13 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-10954)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27517+0+0) = -39.81 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-10954)/Выручка (16563) = -66.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2305)/Выручка (16563) = 13.92 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.33

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.33<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.11

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.39

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.39<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.317

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.341

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.474

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.627

Индекс Альтмана Z = 7.035

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.13), коэффициент быстрой ликвидности (1.11), коэффициент текущей ликвидности (1.33), коэффициент наличия собственных средств (0.39), рентабельность продукции (-66.14%), рентабельность компании (13.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "БЮРО АКТИВНОГО ТУРИЗМА "ТУМЧА"