ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ" ИНН:1001291731 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24820529 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3738
11504 Основные средства на конец предыдущего года3840
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3777
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3879
12103 Запасы на конец отчетного года2040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года110755
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8392
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27730
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года397943
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года277590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4341020
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года315668
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-34105
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-7182
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года468915
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года386587
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года468915
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года386587
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4341020
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года315669
21103 Выручка за отчетный год13081147
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1237982
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год71165
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7162
23503 Прочие расходы за отчетный год3430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3732
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3723

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (37)/Стоимость активов (434) = 8.53 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (71)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1237+0+0) = 5.74 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (71)/Выручка (1308) = 5.43 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (37)/Выручка (1308) = 2.83 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.164

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.085

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.073

Индекс Альтмана Z = -0.304

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (0.41), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.08), рентабельность продукции (5.43%), рентабельность компании (2.83%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.65

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ОНТЕКС-ТОРГ"