ООО "ПРОИЗВОДСТВЕННОЕ ОБЪЕДИНЕНИЕ СТРОЙКАМЕНЬ" ИНН:1001901465 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53205943 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года127511401050
11504 Основные средства на конец предыдущего года114010501112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года127511401050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года114010501112
12103 Запасы на конец отчетного года488744385669
12104 Запасы на конец предыдущего года443856696889
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года132617184735
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171847352022
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года411929311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года929311770
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6624708510715
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7085107159681
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года7899822511765
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года82251176510793
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года45100
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года774100
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года461775111200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года7751112009906
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7438474565
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года474565887
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7438474565
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года474565887
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года7899822511765
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года82251176510793
21103 Выручка за отчетный год225351489617349
21104 Выручка за предыдущий год148961734919061
21203 Себестоимость продаж за отчетный год228391752215860
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175221586020598
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-304-26261489
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-26261489-1537
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-304-26261489
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-26261489-1537
23403 Прочие доходы за отчетный год51714
23404 Прочие доходы за предыдущий год171414
23503 Прочие расходы за отчетный год24666869
23504 Прочие расходы за предыдущий год6686960
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-545-32771434
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32771434-1583
24603 Прочее за отчетный год23500
24604 Прочее за предыдущий год17300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-780-34501293
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-34501293-1775
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-78000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-345000
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31774100
32008 Величина капитала на 31775100
33204 Уменьшение капитала - всего (Собственные акции, выкупленные у акционеров)651000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)-573000
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))78000
33218 Убыток (ИТОГО)78000
33254 Уменьшение количества акций (Собственные акции, выкупленные у акционеров)651000
33258 Уменьшение количества акций (ИТОГО)-651000
33003 Величина капитала на 311000
33004 Величина капитала на 31-651000
33007 Величина капитала на 31696100
33008 Величина капитала на 3146100
36003 Чистые активы на 3146100
36004 Чистые активы на 31774900
41103 Поступления – всего за отчетный год2255000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2251400
41193 Прочие поступления за отчетный год3600
41203 Платежи – всего за отчетный год2307000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1675500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год480900
41293 Прочие платежи за отчетный год150600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-52000
43103 Поступления – всего за отчетный год200
43123 Денежных вкладов собственников (участников) за отчетный год200
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год200
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-51800

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-780)/Стоимость активов (7899) = -9.87 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-304)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22839+0+0) = -1.33 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-304)/Выручка (22535) = -1.35 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-780)/Выручка (22535) = -3.46 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.103

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.069

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.062

Х5 = Выручка/Активы = 2.853

Индекс Альтмана Z = 2.501

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.501<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.23), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (-1.35%), рентабельность компании (-3.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.95

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники