ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА" ИНН:1001990218 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:67881949 ОКВЭД:80.21.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года288931823033
11504 Основные средства на конец предыдущего года318230331802
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года288931823033
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года318230331802
12103 Запасы на конец отчетного года2074114
12104 Запасы на конец предыдущего года411434
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1302412358
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4123581530
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14462701527
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года27015271895
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года29553154899
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года31548993459
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года584463363932
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года633639325261
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года457152503194
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года525031944924
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года457152503194
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года525031944924
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12731086735
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1086735337
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12731086738
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1086738337
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года584463363932
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года633639325261
21103 Выручка за отчетный год269112511721480
21104 Выручка за предыдущий год251172148018879
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11858114209260
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1142092609201
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год150531369712220
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год13697122209678
22203 Управленческие расходы за отчетный год148321045612544
22204 Управленческие расходы за предыдущий год10456125447113
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2213241-324
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3241-3242565
23503 Прочие расходы за отчетный год605738646
23504 Прочие расходы за предыдущий год738646567
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3842503-970
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2503-9701998
24603 Прочее за отчетный год2763660
24604 Прочее за предыдущий год36600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6602137-970
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2137-9701998
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-6602137-970
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2137-9701998
61003 Остаток средств на начало отчетного года525031944924
62203 Целевые взносы за отчетный год535371253386
62503 Прочие за отчетный год273702501822030
62003 Поступило средств - всего за отчетный год327233214325416
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год251691835413352
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год169791619311352
63223 выплаты, не связанные с оплатой труда за отчетный год28800
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год72142155
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год755618661719
63263 прочие за отчетный год274153126
63303 Приобретение основных средств, инвентаря и иного имущества за отчетный год7629983512347
63503 Прочие за отчетный год60418981447
63003 Использовано средств - всего за отчетный год334023008727146
64003 Остаток средств на конец отчетного года457152503194

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-660)/Стоимость активов (5844) = -11.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (221)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11858+0+14832) = 0.83 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (221)/Выручка (26911) = 0.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-660)/Выручка (26911) = -2.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.32

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.288

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.066

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.591

Индекс Альтмана Z = 4.848

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.14), коэффициент быстрой ликвидности (2.16), коэффициент текущей ликвидности (2.32), коэффициент наличия собственных средств (0.78), рентабельность продукции (0.82%), рентабельность компании (-2.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ СРЕДНЯЯ ОБЩЕОБРАЗОВАТЕЛЬНАЯ ШКОЛА "НЕЗАВИСИМАЯ ШКОЛА"