КАРЕЛЬСКИЙ РЕГИОНАЛЬНЫЙ ОБЩЕСТВЕННЫЙ ФОНД ПОДДЕРЖКИ БЛАГОТВОРИТЕЛЬНЫХ, СОЦИАЛЬНЫХ, КУЛЬТУРНЫХ, ОБРАЗОВАТЕЛЬНЫХ ИНИЦИАТИВ "ПЕТРОЗАВОДСК" ИНН:1001990916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:92950850 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года650
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года510
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11766
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года680
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года123110
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1190
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года123116
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1190
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года11700
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года-8900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года117-890
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-89-80
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1910
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года9110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5100
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1070
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года61010
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года101170
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года123116
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1190
61003 Остаток средств на начало отчетного года-9090
62203 Целевые взносы за отчетный год3505218
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год36350
62503 Прочие за отчетный год1600
62003 Поступило средств - всего за отчетный год4025560
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1196390
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3300
63133 иные мероприятия за отчетный год866390
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год68160
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6800
63503 Прочие за отчетный год802
63003 Использовано средств - всего за отчетный год1956550
64003 Остаток средств на конец отчетного года117-906

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (123) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 20.5

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 20.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 19.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.959

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 19.5

Индекс Альтмана Z = 26.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (19.5), коэффициент быстрой ликвидности (20.5), коэффициент текущей ликвидности (20.5), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники