Карельская региональная общественная организация "Общество защиты прав потребителей "ДоброДел" ИНН:1001991451 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12866325 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1617
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1719
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года65
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года515
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2222
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2222
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2234
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2222
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2228
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2222
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2234
21103 Выручка за отчетный год4171
21104 Выручка за предыдущий год7161
21203 Себестоимость продаж за отчетный год3466
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6620
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год541
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год75
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год541
23503 Прочие расходы за отчетный год57
23504 Прочие расходы за предыдущий год79
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2-2
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-232
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год24
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год44
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-628

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (22) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (7)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34+0+0) = 20.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (7)/Выручка (41) = 17.07 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (41) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.091

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 10.322

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (17.07%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники