ПРОФЕССИОНАЛЬНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ "КЕМСКИЙ РАЙОННЫЙ СПОРТИВНО-ТЕХНИЧЕСКИЙ ЦЕНТР" РЕГИОНАЛЬНОГО ОТДЕЛЕНИЯ ОБЩЕРОССИЙСКОЙ ОБЩЕСТВЕННО-ГОСУДАРСТВЕННОЙ ОРГАНИЗАЦИИ "ДОБРОВОЛЬНОЕ ОБЩЕСТВО СОДЕЙСТВИЯ АРМИИ, АВИАЦИИ И ФЛОТУ РОССИИ" РЕСПУБЛИКИ КАРЕЛИЯ ИНН:1002000209 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:02708944 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года262262262
11504 Основные средства на конец предыдущего года262262262
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года262262262
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года262262262
12103 Запасы на конец отчетного года263268256
12104 Запасы на конец предыдущего года268257166
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года494232
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года423268
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года29267397
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года267397355
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года341577685
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577686590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года603839947
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года839948852
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года354738102
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года738768104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года354738768
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года738768817
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года249101179
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10118035
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года249101179
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10118035
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года603839947
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года839948852
61003 Остаток средств на начало отчетного года267397108
62503 Прочие за отчетный год212526810
62003 Поступило средств - всего за отчетный год212526810
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год1553860
63133 иные мероприятия за отчетный год1553860
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год109510790
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год6176340
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год62470
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год4103980
63253 ремонт основных средств и иного имущества за отчетный год600
63503 Прочие за отчетный год111313462
63003 Использовано средств - всего за отчетный год236328112
64003 Остаток средств на конец отчетного года29267106

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (603) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.37

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.37<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.153

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.422

Индекс Альтмана Z = 2.497

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.497<2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.31), коэффициент текущей ликвидности (1.37), коэффициент наличия собственных средств (0.59), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.85

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники