ООО "АЙСТА" ИНН:1002000343 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12873748 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2803311142724624
11504 Основные средства на конец предыдущего года3111427246243632
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2803311142720
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3111427246240
12103 Запасы на конец отчетного года-25071018292754
12104 Запасы на конец предыдущего года710182927543185
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года23839825111293
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года98251112931837
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года-95460239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4602392412
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5641220
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года412200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2094173724220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1737242242860
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4897484866948910
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года48486694891011066
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4040400
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4040400
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1287-259732240
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2597322449500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-847-215736645390
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-2157366453908609
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года60011468281035
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года114682810350
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года60011468280
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года114682810350
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18191379960207
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13799602070
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3325448012422278
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4480124222782457
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5144585922020
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5859220224850
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4897484866958910
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года48486694891011066
21103 Выручка за отчетный год17119212903023131985
21104 Выручка за предыдущий год21290302313198531787
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9607130151866730369
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13015186671950828120
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год75128275115640
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год827511564124770
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1687496560280
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4965602877760
22203 Управленческие расходы за отчетный год4815560346450
22204 Управленческие расходы за предыдущий год5603464530850
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1010-22938910
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-229389116160
23303 Проценты к уплате за отчетный год11124621016
23304 Проценты к уплате за предыдущий год246210160
23403 Прочие доходы за отчетный год120125483141
23404 Прочие доходы за предыдущий год1254831410
23503 Прочие расходы за отчетный год249240031881202
23504 Прочие расходы за предыдущий год2400318812027010
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год770-4814-20240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4814-20245390
24603 Прочее за отчетный год121000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год649-4814-2024539
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4814-2024539-3343
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год649-4814-20240
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-4814-20245390

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (649)/Стоимость активов (4897) = 13.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1010)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9607+1687+4815) = 6.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1010)/Выручка (17119) = 5.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (649)/Выручка (17119) = 3.79 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.41

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.17

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.157

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.147

Индекс Альтмана Z = -0.312

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (0.41), коэффициент наличия собственных средств (-0.17), рентабельность продукции (5.9%), рентабельность компании (3.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники