ООО "Чайка" ИНН:1002000657 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24826207 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года30343755
11504 Основные средства на конец предыдущего года34375598
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3034370
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3437550
12103 Запасы на конец отчетного года3324377835442910
12104 Запасы на конец предыдущего года3778354429102283
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года148029203
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3472377835730
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3778357331330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3502381236103188
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3812361031882463
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1931931930
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1931931930
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2570268225030
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2682250321720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3163327530962765
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3275309627652212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года339537514423
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года537514423251
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3395375140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5375144230
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3502381236103188
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3812361031882463
21103 Выручка за отчетный год19570206761795815862
21104 Выручка за предыдущий год20676178811586215964
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19458204971762715309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год20497175501223515246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1121793310
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17933136270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1121793310
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1793315530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1121793310
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1793315530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год112179331553
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год179331553718
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1121793310
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1793315530

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (112)/Стоимость активов (3502) = 3.2 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19458+0+0) = 0.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (112)/Выручка (19570) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (112)/Выручка (19570) = 0.57 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 10.24

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.44

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.895

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.032

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.032

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 9.33

Индекс Альтмана Z = 15.987

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.44), коэффициент быстрой ликвидности (0.44), коэффициент текущей ликвидности (10.24), коэффициент наличия собственных средств (0.9), рентабельность продукции (0.57%), рентабельность компании (0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники