Кемское районное потребительское общество ИНН:1002000738 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01702388 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года270628503154
11504 Основные средства на конец предыдущего года285031543222
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года270628503154
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года285031543222
12103 Запасы на конец отчетного года597455435271
12104 Запасы на конец предыдущего года554352715764
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года843745573
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года745573490
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года812159
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21596
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года689863095903
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года630959036260
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года960491599057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года915990579482
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года251250251
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года250251277
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225322532253
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года225322532253
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-335-71-1057
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-71-1057-429
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года216924321447
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года243214472101
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года393036163694
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года361636943406
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года350531113916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года311139163975
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года743567277610
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года672776107381
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года960491599057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года915990579482
21103 Выручка за отчетный год382623780541894
21104 Выручка за предыдущий год378054189444634
21203 Себестоимость продаж за отчетный год285832814730853
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год281473085332849
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9679965811041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год96581104111785
22103 Коммерческие расходы за отчетный год8888937611093
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год93761109311058
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год791282-52
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год282-52699
23303 Проценты к уплате за отчетный год555555504
23304 Проценты к уплате за предыдущий год555504305
23403 Прочие доходы за отчетный год6992508969
23404 Прочие доходы за предыдущий год2508969407
23503 Прочие расходы за отчетный год737751605
23504 Прочие расходы за предыдущий год751605294
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1981484-192
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1484-192507
24603 Прочее за отчетный год462498435
24604 Прочее за предыдущий год498435485
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-264986-627
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год986-62722
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-264986-627
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год986-62722

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-264)/Стоимость активов (9604) = -2.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (791)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28583+8888+0) = 2.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (791)/Выручка (38262) = 2.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-264)/Выручка (38262) = -0.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.93

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.353

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.021

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.292

Индекс Альтмана Z = 2.675

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.12), коэффициент текущей ликвидности (0.93), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (2.07%), рентабельность компании (-0.69%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия