ООО "Производственно-торговое объединение"Карина-сервис, ЛТД" ИНН:1002001121 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24803844 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года415498581704
11504 Основные средства на конец предыдущего года498581704827
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4154985810
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4985817040
12103 Запасы на конец отчетного года5055537858106038
12104 Запасы на конец предыдущего года5378581060386666
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1030165189
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45050350
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5203537860250
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5378602565770
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5618587666067281
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5876660672817675
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2002002000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2002002000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года2424240
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года2424240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2870306034200
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года3060342040500
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3094328436444274
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3284364442744904
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1709179421472175
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1794214721751915
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года815798815832
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года798815832856
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2524259229620
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2592296230070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5618587666067281
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5876660672817675
21103 Выручка за отчетный год21236203561526916859
21104 Выручка за предыдущий год20356152691685915367
21203 Себестоимость продаж за отчетный год16420152401421516931
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год15240142151486815514
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год4816511610540
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год5116105419910
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2045205620150
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2056201520630
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год27713060-9610
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3060-961-720
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27713060-9610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3060-961-420
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год27713060-961-42
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3060-961-42-667
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год27713060-9610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3060-961-420

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2771)/Стоимость активов (5618) = 49.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2771)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16420+2045+0) = 15.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2771)/Выручка (21236) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2771)/Выручка (21236) = 13.05 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.06

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.55

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.781

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.493

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.493

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.226

Индекс Альтмана Z = 11.331

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (2.06), коэффициент наличия собственных средств (0.55), рентабельность продукции (13.05%), рентабельность компании (13.05%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники