ООО "ПРИЧАЛ" ИНН:1002001876 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24799947 ОКВЭД:55.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16105194272931028699
11504 Основные средства на конец предыдущего года19427293102869920286
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1610519427293100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1942729310286990
12103 Запасы на конец отчетного года3241233876715887
12104 Запасы на конец предыдущего года12338767158871748
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года30265389124099354
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года538912409935410960
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9437996525746
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года996525746178
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1278727692203370
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2769220337152870
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года28891471194964743987
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47119496474398741542
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24457379763721931040
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года37976372193104036671
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22504250625010790
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года42506250107900
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2250425062500
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года42506250107900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2184489350142157
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года489350142157323
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2184489361780
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4893617821570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года28891471194964743987
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47119496474398741542
21103 Выручка за отчетный год39721446152950932617
21104 Выручка за предыдущий год44615295093261724937
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44623254591933934297
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год25459193393429721857
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-490219156101700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1915610170-16800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-490219156101700
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1915610170-16800
23303 Проценты к уплате за отчетный год55576311571310
23304 Проценты к уплате за предыдущий год763115713100
23403 Прочие доходы за отчетный год1180763892520
23404 Прочие доходы за предыдущий год7638925201864
23503 Прочие расходы за отчетный год1381161774011935
23504 Прочие расходы за предыдущий год11617740119351100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-4415685255040
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год68525504-44050
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год41320557600
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год20557600890
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-482847974744-4405
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47974744-44052954

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4828)/Стоимость активов (28891) = -16.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-4902)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44623+0+0) = -10.99 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-4902)/Выручка (39721) = -12.34 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4828)/Выручка (39721) = -12.15 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.85

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 5.71

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 4.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.367

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.167

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.516

Индекс Альтмана Z = 6.627

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (4.32), коэффициент быстрой ликвидности (5.71), коэффициент текущей ликвидности (5.85), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (-12.34%), рентабельность компании (-12.15%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники