ООО "СИРИУС" ИНН:1002001925 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24833704 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года254254254254
11504 Основные средства на конец предыдущего года254254254254
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2542542540
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2542542540
12103 Запасы на конец отчетного года65806012773110682
12104 Запасы на конец предыдущего года601277311068211917
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3272644
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7264430
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года370420318478
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года420318478524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года6982650481130
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года65048113111640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года72366758836711418
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года675883671141812725
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005005000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5005005000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года210000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года26840400
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года40407360
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года9789045001858
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года90450018582550
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2630140446576931
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1404465769316605
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3628445032102629
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4450321026293570
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года6258585478670
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5854786795600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года72366758836711418
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года675883671141812725
21103 Выручка за отчетный год58598573885555469960
21104 Выручка за предыдущий год57388555546996084452
21203 Себестоимость продаж за отчетный год48695473804401667606
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год47380440165830581330
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год990310008115380
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1000811538116550
22103 Коммерческие расходы за отчетный год9045901589650
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год9015896593010
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год85899325730
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год993257323540
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год85899325730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год993257323540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год59058916501618
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год589165016181072
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год268404923736
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4049237362050
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2684049230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4049237360

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (268)/Стоимость активов (7236) = 3.7 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (858)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (48695+9045+0) = 1.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (858)/Выручка (58598) = 1.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (268)/Выручка (58598) = 0.46 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.12

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.12<1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.14

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.464

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.037

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.119

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.156

Индекс Альтмана Z = 4.128

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (1.12), коэффициент наличия собственных средств (0.14), рентабельность продукции (1.46%), рентабельность компании (0.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники