Общество с ограниченной ответственностью "Юность" ИНН:1002003369 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24845110 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года183183183183
11504 Основные средства на конец предыдущего года183183183183
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1831831830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1831831830
12103 Запасы на конец отчетного года145381223878574866
12104 Запасы на конец предыдущего года12238785748662164
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19221711395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2171139576
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года868512933
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8512933182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года148161254080990
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12540809949940
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года149991272382825177
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12723828251772605
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4974974970
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4974974970
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13496996357280
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9963572826530
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года143931086066253550
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года10860662535501935
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года606186316571627
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года186316571627670
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года606186316570
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1863165716270
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года149991272382825177
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12723828251772605
21103 Выручка за отчетный год32490318882054516999
21104 Выручка за предыдущий год31888205451699924835
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25621243421426614624
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год24342142661184525114
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6869754662790
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7546627951540
22103 Коммерческие расходы за отчетный год2410241324620
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год2413246227790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4459513338170
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год5133381723750
23403 Прочие доходы за отчетный год58000
23503 Прочие расходы за отчетный год45124058107
23504 Прочие расходы за предыдущий год2405810744
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4066489337590
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4893375922680
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год533658683653
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год6586836530
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3533423530761615
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год423530761615-196
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год3533423530760
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год4235307616150

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3533)/Стоимость активов (14999) = 23.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4459)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25621+2410+0) = 15.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4459)/Выручка (32490) = 13.72 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3533)/Выручка (32490) = 10.87 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 24.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.947

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.236

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.271

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 23.751

Индекс Альтмана Z = 33.741

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Юность"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.14), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (24.45), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (13.72%), рентабельность компании (10.87%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Юность"