ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ" ИНН:1002004066 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:57752694 ОКВЭД:51.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1064320949655921
11504 Основные средства на конец предыдущего года3209496559216841
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1064320949650
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3209496559210
12103 Запасы на конец отчетного года2121148969239
12104 Запасы на конец предыдущего года2114896923910488
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3941575812472699
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5758222117197038
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39625779171400
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года577917140119460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года502689882210517867
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8988221051786724386
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-16584-14569-876-1014
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-14569-876-10144300
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года105551268311445534
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12683114455340
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10948107671142918240
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10768114291824019979
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года1071070107
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1071070107
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2161023557229810
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2355822981188810
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года502689882210517867
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8988221051786724386
21103 Выручка за отчетный год2214773188363790
21104 Выручка за предыдущий год47731883637908100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74717236120847220
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год172361800821258200
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-526-1246367520
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-1246382816650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-526-124638280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-12463828-34300
23403 Прочие доходы за отчетный год5768167372
23404 Прочие доходы за предыдущий год8167372113
23503 Прочие расходы за отчетный год206420376481554
23504 Прочие расходы за предыдущий год20376481554919
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2014-136841870
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-13684187-46120
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год190702
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год945729
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2015-13693142-5314
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-13693142-5314-915

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-2015)/Стоимость активов (5026) = -40.09 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-526)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (747+0+0) = -70.41 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-526)/Выручка (221) = -238.01 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-2015)/Выручка (221) = -911.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -3.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -1.39

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.401

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.401

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.767

Индекс Альтмана Z = -13.926

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.18), коэффициент текущей ликвидности (0.18), коэффициент наличия собственных средств (-3.3), рентабельность продукции (-238.01%), рентабельность компании (-911.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КЕМЬ - СЕРВИСНЕФТЬ"