КРЕДИТНЫЙ ПОТРЕБИТЕЛЬСКИЙ КООПЕРАТИВ "КРЕДИТНЫЙ СОЮЗ "КЕМСКИЙ" ИНН:1002005253 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:13509679 ОКВЭД:65.22.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года339339531
11504 Основные средства на конец предыдущего года3395310
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года169901765918438
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года17659184380
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года1161160
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года11600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года174451811418969
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18114189690
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года765348771765
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года487717650
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года180342295822935
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года22958229350
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37916253911
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года162539110
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года412900
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года301952946028611
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29460286110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года476404757447580
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года47574475800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года483553175698
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года531756980
13203 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец отчетного года157916791679
13204 Собственные акции, выкупленные у акционеров на конец предыдущего года167916790
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1391126
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года3911260
13603 Резервный капитал на конец отчетного года339339531
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3395310
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202620262758
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года202627580
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года8780940011792
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года9400117920
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года381483765134962
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года37651349620
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года381483765134962
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года37651349620
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года712523826
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5238260
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года712523826
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года5238260
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года476404757447580
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года47574475800
23203 Проценты к получению за отчетный год93731145510930
23204 Проценты к получению за предыдущий год11455109300
23303 Проценты к уплате за отчетный год616956374649
23304 Проценты к уплате за предыдущий год563746490
23503 Прочие расходы за отчетный год709255325228
23504 Прочие расходы за предыдущий год553252280
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-38882861053
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год28610530
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год241285374
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2853740
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-41291679
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год16790
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-41291679
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год16790
61003 Остаток средств на начало отчетного года174121261684
62103 Вступительные взносы за отчетный год4377126
62153 Членские взносы за отчетный год234256315
62203 Целевые взносы за отчетный год712721795
62503 Прочие за отчетный год118021164766
62003 Поступило средств - всего за отчетный год216931706002
63103 Расходы на целевые мероприятия за отчетный год123257172
63113 в том числе: социальная и благотворительная помощь за отчетный год3610063
63123 проведение конференций, совещаний, семинаров и т.п. за отчетный год87157109
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год21822867849
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год20602847849
63233 расходы на служебные командировки и деловые поездки за отчетный год122200
63003 Использовано средств - всего за отчетный год230535555560
64003 Остаток средств на конец отчетного года160517412126

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-4129)/Стоимость активов (47640) = -8.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-4129)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 40.94

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 35.14

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.53

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.18

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.619

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.082

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.226

Индекс Альтмана Z = 3.463

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.53), коэффициент быстрой ликвидности (35.14), коэффициент текущей ликвидности (40.94), коэффициент наличия собственных средств (0.18), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники