ООО "КЕМВУД" ИНН:1002005327 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15029535 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года63076307
11504 Основные средства на конец предыдущего года63076307
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года2727
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года2727
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года63346334
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года63346334
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года135135
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года135135
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года180180
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года180180
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года316316
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года316316
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года66506650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года66506650
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года54775477
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года54775477
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-239-239
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-239-239
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года52385238
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52385238
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года663663
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года663663
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года749749
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года749749
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года14121412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года14121412
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года66506650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года66506650

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (0)/Стоимость активов (6650) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (0)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (0)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.79

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.065

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.71

Х5 = Выручка/Активы = 0

Индекс Альтмана Z = 1.512

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.512<2.9)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.13), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.79), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники

Еще предприятия