Общество с ограниченной ответственностью "Тройка" ИНН:1002005599 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:77448745 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года21384175971468711041
12104 Запасы на конец предыдущего года1759714687110415012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2192326886
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23268860
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года492435307310
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года43530731027
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2209518264150620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1826415062114370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года22095182641506211437
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1826415062114375039
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2002717325137960
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года173251379697350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года20427177251419610135
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1772514196101354424
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года16685398661302
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5398661302615
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года16685398660
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года53986613020
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года22095182641506211437
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1826415062114375039
21103 Выручка за отчетный год52900468454145739837
21104 Выручка за предыдущий год46845414573983713067
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44795391573362433572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год39157336243120311363
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8105768878330
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год7688783386340
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4474316930140
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3169301423690
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3631451948190
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4519481962650
23403 Прочие доходы за отчетный год294000
23503 Прочие расходы за отчетный год473293104111
23504 Прочие расходы за предыдущий год2931041110
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3452422647150
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4226471561540
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год750697654623
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год69765462364
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2702352940615531
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год3529406155311640
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2702352940610
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год3529406155310

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2702)/Стоимость активов (22095) = 12.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3631)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44795+4474+0) = 7.37 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3631)/Выручка (52900) = 6.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2702)/Выручка (52900) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 13.25

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.92

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.925

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.122

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.156

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 12.246

Индекс Альтмана Z = 20.372

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.29), коэффициент быстрой ликвидности (0.43), коэффициент текущей ликвидности (13.25), коэффициент наличия собственных средств (0.92), рентабельность продукции (6.86%), рентабельность компании (5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Тройка"