Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка" ИНН:1002005768 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94942429 ОКВЭД:52.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года523568583672
11504 Основные средства на конец предыдущего года5735836721468
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5235685830
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года5735836720
12103 Запасы на конец отчетного года5844005101908
12104 Запасы на конец предыдущего года87851019082108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года2011520943420
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года20064342035
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года7715514243
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2595630155670
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2961556720500
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3118686961502722
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3534615027223654
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2243433438360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2022383619130
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2643473442362313
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2422423623131779
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года457333760
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года73337601289
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года43014021538409
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3791538409586
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года475213519140
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года111219144090
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3118686961502722
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3534615027223654
21103 Выручка за отчетный год663252531552311996
21104 Выручка за предыдущий год5253155231199614112
21203 Себестоимость продаж за отчетный год603844341360011631
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год4998136001163116038
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год59481919230
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год25519233650
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год59481919230
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год25519233650
23503 Прочие расходы за отчетный год21016300
23504 Прочие расходы за предыдущий год163000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год38465619230
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год9219236530
24603 Прочее за отчетный год16315800
24604 Прочее за предыдущий год195000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2214981923406
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1031923406-1960
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год22149819230
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10319234060

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (221)/Стоимость активов (3118) = 7.09 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (594)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6038+0+0) = 9.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (594)/Выручка (6632) = 8.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (221)/Выручка (6632) = 3.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.46

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.23

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.85

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.694

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.071

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.123

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 5.564

Индекс Альтмана Z = 11.453

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (4.23), коэффициент текущей ликвидности (5.46), коэффициент наличия собственных средств (0.85), рентабельность продукции (8.96%), рентабельность компании (3.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карелочка"