ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ" ИНН:1002005790 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24824533 ОКВЭД:70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года152443779745
11504 Основные средства на конец предыдущего года4437799861181
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1524437790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4437799860
12103 Запасы на конец отчетного года4341892510
12104 Запасы на конец предыдущего года18925103923
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1032579747635
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года5797476352132
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2651651494572
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1651494572112
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года173193322660
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года933226612170
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1883137630452203
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1376304522037589
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года818-102112821678
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1021128216784919
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года722188915560
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1889155600
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года11111111
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года11111111
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года733190015670
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года19001567110
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года332497196514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4971965142659
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3324971960
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4971965140
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1883137630452203
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1376304522037589
21103 Выручка за отчетный год42128015842
21104 Выручка за предыдущий год2801584235401
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13324018738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2401873836764
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год288400
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год40-28960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год288400
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год40-28960
23403 Прочие доходы за отчетный год3989458149082220
23404 Прочие доходы за предыдущий год4581490822201212
23503 Прочие расходы за отчетный год2572288129071211
23504 Прочие расходы за предыдущий год2881290712111052
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1705170420010
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17042001-18870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год170517042001-2245
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17042001-2245-1407

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1705)/Стоимость активов (1883) = 90.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (133+0+0) = 216.54 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (288)/Выручка (421) = 68.41 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1705)/Выручка (421) = 404.99 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.91

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.43

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.743

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.905

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.905

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.768

Индекс Альтмана Z = 14.712

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.8), коэффициент быстрой ликвидности (3.91), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.43), рентабельность продукции (68.41%), рентабельность компании (404.99%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВАЯ ФИРМА ПРОДТОВАРЫ"