Общество с ограниченной ответственностью "Росинка" ИНН:1002005817 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94945089 ОКВЭД:52.11.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года5461104615803291
12104 Запасы на конец предыдущего года1046158032912320
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года355608163103
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6081631030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года131732765
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года173276524
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года5828182717700
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1827177034590
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5828182717703459
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1827177034592344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4004004000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4004004000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1361444-14070
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года444-140718860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1761844-10072286
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года844-100722861955
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2771018800
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года12979838971173
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9838971173389
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года406898327770
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года983277711730
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5828182717703459
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1827177034592344
21103 Выручка за отчетный год16663206331400112444
21104 Выручка за предыдущий год2063314001124449540
21203 Себестоимость продаж за отчетный год13271165911112711309
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1659111127111958910
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3392404228740
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4042287412490
22103 Коммерческие расходы за отчетный год4394013860
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год4013861140
22203 Управленческие расходы за отчетный год1662148700
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1487000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1291215424880
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2154248811350
23503 Прочие расходы за отчетный год399491499651
23504 Прочие расходы за предыдущий год4914996510
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8921663-25080
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1663-250810840
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год8921663-2508985
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1663-2508985608
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год8921663-25080
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1663-25089850

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (892)/Стоимость активов (5828) = 15.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1291)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (13271+439+1662) = 8.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1291)/Выручка (16663) = 7.75 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (892)/Выручка (16663) = 5.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.43

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.43<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.09

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.777

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.153

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.153

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.433

Индекс Альтмана Z = 7.079

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.09), коэффициент текущей ликвидности (1.43), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (7.75%), рентабельность компании (5.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Росинка"