Общество с ограниченной ответственностью "Помор" ИНН:1002005951 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99467602 ОКВЭД:05.01.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3540176617641142
11504 Основные средства на конец предыдущего года176617641398976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3540176617640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1766176413980
12103 Запасы на конец отчетного года1911220508144066326
12104 Запасы на конец предыдущего года2050814406632614127
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163231720060469670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года720060469670888
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года5500000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года10000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2697839898286
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года78398982862270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4120438491303500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3849130350162820
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года44744402573211417680
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года40257321141768018688
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года29027000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года12364000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30027133646650171
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года13364665017162
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2500140069221000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1400692219301000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2500140069220
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1400692261750
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11973250601840711980
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года25060184071105013170
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года244433135284
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года433135284211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1221725493185420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2549318542113340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года44744402573211417680
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года40257321141768018688
21103 Выручка за отчетный год65672350272381930493
21104 Выручка за предыдущий год35027238193049310723
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44467274271931728951
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год26646193172895110029
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год21205760045020
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8381450215420
22203 Управленческие расходы за отчетный год1436000
22204 Управленческие расходы за предыдущий год781000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19769760045020
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7600450215420
23203 Проценты к получению за отчетный год1302000
23204 Проценты к получению за предыдущий год28000
23303 Проценты к уплате за отчетный год3900194115260
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1941152600
23403 Прочие доходы за отчетный год36818685163582
23404 Прочие доходы за предыдущий год18405163582239
23503 Прочие расходы за отчетный год56175716603027
23504 Прочие расходы за предыдущий год757166030271924
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год16978677064790
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год67706479-9030
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1697867706479-903
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год67706479-903-991
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год16978000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год6770000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (16978)/Стоимость активов (44744) = 37.94 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (19769)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (44467+0+1436) = 43.07 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (19769)/Выручка (65672) = 30.1 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (16978)/Выручка (65672) = 25.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.92

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.36

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.915

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.379

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.379

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.04

Индекс Альтмана Z = 11.927

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Помор"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (1.36), коэффициент текущей ликвидности (2.92), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (30.1%), рентабельность компании (25.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Помор"