ООО "ЭКРАН" ИНН:1002005983 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:99468441 ОКВЭД:64.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года602980105756
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года697457560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12320
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года604180135776
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года697757760
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года604180135776
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года697757760
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года606060
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года60600
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года526269175277
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года588152770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года532269775337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года594153370
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7191036439
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10364390
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года7191036439
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10364390
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года604180135776
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года697757760
21103 Выручка за отчетный год835478587927
21104 Выручка за предыдущий год785879270
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год835478587927
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год785879270
22103 Коммерческие расходы за отчетный год882962185279
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год621852790
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-47516402648
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год164026480
23503 Прочие расходы за отчетный год1440405
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-61916402243
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год164022430
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-61916402243
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год164022430
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-61916402243
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год164022430

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-619)/Стоимость активов (6041) = -10.25 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-475)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+8829+0) = -5.38 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-475)/Выручка (8354) = -5.69 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-619)/Выручка (8354) = -7.41 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 8.4

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.881

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.102

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.102

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.402

Индекс Альтмана Z = 12.534

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (8.4), коэффициент текущей ликвидности (8.4), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (-5.69%), рентабельность компании (-7.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.6

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Используемые источники