Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой" ИНН:1002006056 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:15023745 ОКВЭД:45.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2442581934
11504 Основные средства на конец предыдущего года258218241
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2442581934
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года258218241
12103 Запасы на конец отчетного года17058761819475
12104 Запасы на конец предыдущего года7618118829491
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года172165752670
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года657540742574
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года542364659
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года42366214
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года187841842926804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года184291596212466
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года190281868728738
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года186871618012707
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года232323
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года232323
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-10544-105512879
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1055141673817
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-10521-105282902
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1052841903840
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года11702137598851
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года137599250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года178471545616985
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года15456110658867
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года295492921525836
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года29215119908867
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года190281868728738
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года186871618012707
21103 Выручка за отчетный год139792318129305
21104 Выручка за предыдущий год231811493850069
21203 Себестоимость продаж за отчетный год106242945826572
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год294581346147161
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3355-62772733
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-627714772908
22203 Управленческие расходы за отчетный год224318212215
22204 Управленческие расходы за предыдущий год182111672862
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1112-8098518
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-809831046
23303 Проценты к уплате за отчетный год52012150
23304 Проценты к уплате за предыдущий год12150135
23403 Прочие доходы за отчетный год579106943
23404 Прочие доходы за предыдущий год1069151124
23503 Прочие расходы за отчетный год4572320454
23504 Прочие расходы за предыдущий год232042560
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год714-10564107
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-10564283475
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год714-10564107
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-10564283475
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год714-10564107
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-10564283475

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (714)/Стоимость активов (19028) = 3.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1112)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10624+0+2243) = 8.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1112)/Выручка (13979) = 7.95 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (714)/Выручка (13979) = 5.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.64

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.55

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.049

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.356

Индекс Альтмана Z = 0.327

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.06), коэффициент текущей ликвидности (0.64), коэффициент наличия собственных средств (-0.55), рентабельность продукции (7.95%), рентабельность компании (5.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Ремстрой"