Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак" ИНН:1002006105 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:53206693 ОКВЭД:05.01.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3914226571189
11504 Основные средства на конец предыдущего года42265711891294
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3914226570
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года42265711890
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3751000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3438000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года10658971078890
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8971078890548
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4816433543530
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года4335435335750
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года5207475750104764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4757501047648524
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года10000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года10000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-11966000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-8813000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-11956-8803-8826-9249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-8803-8826-9258-7847
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года12390956455645163
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года9564556451635284
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года12390956455640
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9564556451630
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года4511375978437934
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3759784379347717
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года262237429916
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2374299253370
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4773399682720
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3996827288590
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года5207475750104764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4757501047648524
21103 Выручка за отчетный год9279181122872
21104 Выручка за предыдущий год9181122872304
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9271344810
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год9184815020
22103 Коммерческие расходы за отчетный год325000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год784000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6021344810
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1344815020
23303 Проценты к уплате за отчетный год254172148232
23304 Проценты к уплате за предыдущий год172148232233
23403 Прочие доходы за отчетный год3843543615803238
23404 Прочие доходы за предыдущий год5436158032386525
23503 Прочие расходы за отчетный год7344537515084903
23504 Прочие расходы за предыдущий год5375150849031518
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-3153234050
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23405-13950
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-315323432-1402
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год23432-14032845
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-3153000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год23000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-3153)/Стоимость активов (5207) = -60.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (602)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+325+0) = 185.23 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (602)/Выручка (927) = 64.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-3153)/Выручка (927) = -340.13 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.22

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.875

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.606

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.606

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.697

Индекс Альтмана Z = -1.04

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.22), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (-2.3), рентабельность продукции (64.94%), рентабельность компании (-340.13%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Карельский Баренц - Рыбак"