ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОБЩЕСТВА С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ПЯТЕРОЧКА" (ВНЕСЕНИЕ СВЕДЕНИЙ О РЕШЕНИИ О ЛИКВИДАЦИИ И О ЛИКВИДАТОРЕ) ИНН:1002006151 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:83740852 ОКВЭД:52.12

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года8111417
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года811170
12104 Запасы на конец предыдущего года754684744534
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года9676918
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7637518130
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года771762830569
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года606633644370
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года165129186199
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1651291860
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года771762830569
21103 Выручка за отчетный год1296208621801965
21104 Выручка за предыдущий год2086218019651901
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1860207021511838
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2070215118382299
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-56416290
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год16291270
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-56416290
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год16291270
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-56416290
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год16291270
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год42424053
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год42405354
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-606-26-1174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26-1174-452

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-606)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-564)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1860+0+0) = -30.32 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-564)/Выручка (1296) = -43.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-606)/Выручка (1296) = -46.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (-43.52%), рентабельность компании (-46.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники