ООО "ТЕПЛОСФЕРА" ИНН:1002006377 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:62050072 ОКВЭД:40.30

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года163027883945
11504 Основные средства на конец предыдущего года278839455148
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года163027883945
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года278839455148
12103 Запасы на конец отчетного года32110442572
12104 Запасы на конец предыдущего года104425721300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года197261644613970
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года164461397013425
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1212064202085
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года642020852085
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года33017388
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года17388424
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года626352781182
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года324973034623993
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года303462399318416
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года341273313427938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331342793823564
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года787878
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года787878
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года227601953613594
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года195321359410284
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228381961413672
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196101367210362
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года5006901741
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года69017412748
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года107891283012525
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128341252510454
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года112891352014266
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года135241426613202
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года341273313427938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331342793823564
21103 Выручка за отчетный год363303920345637
21104 Выручка за предыдущий год392034563744028
21203 Себестоимость продаж за отчетный год273052499538346
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год249953834644877
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год9025142087291
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год142087291-849
22203 Управленческие расходы за отчетный год467564187143
22204 Управленческие расходы за предыдущий год641871436202
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год43507790148
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7790148-7051
23303 Проценты к уплате за отчетный год662380
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2380163
23403 Прочие доходы за отчетный год1628747687
23404 Прочие доходы за предыдущий год87476871196
23503 Прочие расходы за отчетный год60410643171
23504 Прочие расходы за предыдущий год10643171303
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год384273624664
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год73624664-6321
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год384273624664
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год73624664-6321
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год384273624664
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год73624664-6321

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3842)/Стоимость активов (34127) = 11.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4350)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (27305+0+4675) = 13.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4350)/Выручка (36330) = 11.97 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3842)/Выручка (36330) = 10.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.81

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.78

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.67

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.636

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.113

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.113

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.023

Индекс Альтмана Z = 7.424

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.78), коэффициент текущей ликвидности (1.81), коэффициент наличия собственных средств (0.67), рентабельность продукции (11.97%), рентабельность компании (10.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники