Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис" ИНН:1002006539 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:65695562 ОКВЭД:20.10.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года5298871091
11504 Основные средства на конец предыдущего года88710911129
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года5298871091
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года88710911129
12103 Запасы на конец отчетного года185520171644
12104 Запасы на конец предыдущего года20171644898
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1343359291
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3592911248
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1165366
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года536679
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года331423812301
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года238123012225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года384332683392
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года326833923354
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года404040
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года404010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года193024562409
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года245624092261
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года197024962449
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года249624492271
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1703340400
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года340400910
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года170432543
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года432543173
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1873772943
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7729431083
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года384332683392
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года326833923354
21103 Выручка за отчетный год917487776565
21104 Выручка за предыдущий год877765659573
21203 Себестоимость продаж за отчетный год857376545301
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год7654530110000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год60111231264
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год11231264-427
22203 Управленческие расходы за отчетный год10361039928
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1039928928
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-43584336
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год84336-1355
23204 Проценты к получению за предыдущий год100
23403 Прочие доходы за отчетный год22913827
23404 Прочие доходы за предыдущий год1382776
23503 Прочие расходы за отчетный год23791118
23504 Прочие расходы за предыдущий год91118101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-443132244
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год132244-1380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год838595
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8595109
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-52647149
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47149-1489
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-52647149
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47149-1489
32003 Величина капитала на 3140010
32007 Величина капитала на 31245702261
32008 Величина капитала на 31249702271
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52700
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)52700
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))52700
33218 Убыток (ИТОГО)52700
33003 Величина капитала на 3140040
33007 Величина капитала на 31193002410
33008 Величина капитала на 31197002450
36003 Чистые активы на 31197002449
36004 Чистые активы на 31249602271
41103 Поступления – всего за отчетный год558307769
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год558307700
41203 Платежи – всего за отчетный год701506839
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год556805067
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год95101031
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год650172
41293 Прочие платежи за отчетный год4310568
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-14320930
42103 Поступления – всего за отчетный год18000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год18000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год1800-163
43103 Поступления – всего за отчетный год20230830
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год20230800
43203 Платежи – всего за отчетный год66001310
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год66001310
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год13630-480
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1110287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-526)/Стоимость активов (3843) = -13.69 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-435)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (8573+0+1036) = -4.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-435)/Выручка (9174) = -4.74 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-526)/Выручка (9174) = -5.73 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.77

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.78

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.78<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.51

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.818

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.137

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.115

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.052

Х5 = Выручка/Активы = 2.387

Индекс Альтмана Z = 2.937

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.78), коэффициент текущей ликвидности (1.77), коэффициент наличия собственных средств (0.51), рентабельность продукции (-4.74%), рентабельность компании (-5.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Кемьлессервис"