Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1" ИНН:1002006592 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:46715572 ОКВЭД:45.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года618132322093483
11504 Основные средства на конец предыдущего года1323220934834793
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года618132322090
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1323220934830
12103 Запасы на конец отчетного года9001914991498862
12104 Запасы на конец предыдущего года9149914988628407
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года183812497441049
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12497448652103
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года12262
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года3132321400
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2321401840
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1115210631100350
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года106311003599370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года11770119541224413420
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11954122441342015305
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2197266234640
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2662346440910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2207267234744101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2672347441014834
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3956380437533870
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3804375338701570
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5607547850175449
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5478501754498901
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9563928287700
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года9282877093190
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года11770119541224413420
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11954122441342015305
21103 Выручка за отчетный год285011072414
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25908913031
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2602160
22203 Управленческие расходы за отчетный год6268579300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год8579308200
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-600-857-7140
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-857-714-6170
23403 Прочие доходы за отчетный год1636202617501754
23404 Прочие доходы за предыдущий год2026175017541966
23503 Прочие расходы за отчетный год1480196916431648
23504 Прочие расходы за предыдущий год1969164316481769
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-444-800-6070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-800-607-5110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-444-800-607-511
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-800-607-511-1130
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-444-800-6070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-800-607-5110

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-444)/Стоимость активов (11770) = -3.77 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (259+0+626) = -67.8 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-600)/Выручка (285) = -210.53 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-444)/Выручка (285) = -155.79 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.471

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.038

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.038

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.231

Индекс Альтмана Z = 2.953

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (-210.53%), рентабельность компании (-155.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Промстрой-1"