Общество с ограниченной ответственностью "Пегас" ИНН:1002007780 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:91291635 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года10000
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1050100
12104 Запасы на конец предыдущего года354628409219
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года13792
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3556314160
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года365681426351
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года325000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года325371233116
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года40115193235
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года403101930
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года365681426351
21103 Выручка за отчетный год102211022891779
21104 Выручка за предыдущий год21102289177952
21203 Себестоимость продаж за отчетный год79208021531770
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год208021531770122
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год23301360
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3013690
22103 Коммерческие расходы за отчетный год17000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год6301360
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3013690
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6301360
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3013690
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год11777892
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год77789214
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-5-4758-83
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-4758-83-84
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-5000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-47000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-5)/Стоимость активов (0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (79+17+0) = 6.25 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6)/Выручка (102) = 5.88 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-5)/Выручка (102) = -4.9 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 3.15

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0), рентабельность продукции (5.88%), рентабельность компании (-4.9%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Пегас"