ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ" ИНН:1002008536 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:24795346 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2040
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2040
12103 Запасы на конец отчетного года1980
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1221498
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4980
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года9781
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года810
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1516579
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5790
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1720579
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года5790
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1175167
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1670
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года225225
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года2250
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года321187
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1870
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года546412
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4120
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1720579
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года5790
21103 Выручка за отчетный год57012578
21104 Выручка за предыдущий год25780
21203 Себестоимость продаж за отчетный год44772307
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год23070
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1224271
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2710
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год1224271
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2710
23503 Прочие расходы за отчетный год356
23504 Прочие расходы за предыдущий год60
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год1189265
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2650
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год18198
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1008167
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1670

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1008)/Стоимость активов (1720) = 58.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1224)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (4477+0+0) = 27.34 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1224)/Выручка (5701) = 21.47 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1008)/Выручка (5701) = 17.68 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.78

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.18

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.68

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.695

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.586

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.691

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 2.152

Индекс Альтмана Z = 13.373

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.18), коэффициент быстрой ликвидности (2.41), коэффициент текущей ликвидности (2.78), коэффициент наличия собственных средств (0.68), рентабельность продукции (21.47%), рентабельность компании (17.68%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЕДГРУПП КЕМЬ"