ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС" ИНН:1002008550 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24801704 ОКВЭД:40.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1370
12103 Запасы на конец отчетного года5860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года6908345
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3450
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года81324
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года240
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года2510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8307620
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года6200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года8444620
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года6200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года105
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2941195
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1250
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2951200
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5493420
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года5493420
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года8444620
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года6200
21103 Выручка за отчетный год16843722
21104 Выручка за предыдущий год7220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год10463290
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год3600
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год6380432
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3620
22203 Управленческие расходы за отчетный год3204196
22204 Управленческие расходы за предыдущий год1960
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3176236
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1660
23403 Прочие доходы за отчетный год60
23503 Прочие расходы за отчетный год688
23504 Прочие расходы за предыдущий год80
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3114228
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1580
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2970
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2817228
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1580
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2817228
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1580

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2817)/Стоимость активов (8444) = 33.36 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3176)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10463+0+3204) = 23.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3176)/Выручка (16843) = 18.86 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2817)/Выручка (16843) = 16.73 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.51

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.41

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.15

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.333

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.334

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.369

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.537

Индекс Альтмана Z = 6.317

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.15), коэффициент быстрой ликвидности (1.41), коэффициент текущей ликвидности (1.51), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (18.86%), рентабельность компании (16.73%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.2

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЭНЕРГОРЕСУРС"