ООО "Фантазия" ИНН:1003000240 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24825123 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года2426101103
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года24261010
12104 Запасы на конец предыдущего года717100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1832404
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года24042
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года183951040
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года9510440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года183119130105
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года119130105105
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года2222220
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года2222220
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1481481480
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1481481490
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13-107-810
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107-81-2870
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1836389-116
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года6389-116-97
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года5641221202
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года56412210
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года183119130105
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года119130105105
21104 Выручка за предыдущий год11726011281467
21203 Себестоимость продаж за отчетный год952739591123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год27395911231613
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-95-156-6990
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-156-69950
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-95-156-6990
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-156-69950
23403 Прочие доходы за отчетный год22913894423
23404 Прочие доходы за предыдущий год1389442342
23503 Прочие расходы за отчетный год1583844
23504 Прочие расходы за предыдущий год8384448
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год119-262070
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-26207-160
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год119-26207-21
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-26207-21-161
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год119-262070
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-26207-210

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (119)/Стоимость активов (183) = 65.03 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-95)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (95+0+0) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-95)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (119)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.65

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.65

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3

Индекс Альтмана Z = 16.197

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (1), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники