КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА ИНН:1003000427 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24858325 ОКВЭД:70.32.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года202131157025151649148466
11504 Основные средства на конец предыдущего года157025151649148466154257
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года7480000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года209611157025151651148468
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года157025151651148468154259
12103 Запасы на конец отчетного года27917287182949428114
12104 Запасы на конец предыдущего года28718294942811426476
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года281123107
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1123107108
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года281423216781164359147800
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года216781164359147800135139
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года37997625774863636
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6257748636363920
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года1419000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года348784251757201462179657
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251757201462179657165643
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года558395408782353113328125
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года408782353113328125319902
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года100100100100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года100100100100
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года73478734787347873478
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года73478734787347873478
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-106557-118062-118235-143223
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-118062-118235-143223-143676
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-32979-44484-44657-69645
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-44484-44657-69645-70098
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года39000
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года267248266494199482214016
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года266494199482214016224284
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года267287266494199482214016
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года266494199482214016224284
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года290272161527192481177947
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года161527192481177947159909
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года19346611858075807
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6118580758075807
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года144691912700
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года19127000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года324087186772198288183754
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года186772198288183754165716
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года558395408782353113328125
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года408782353113328125319902
21103 Выручка за отчетный год546210528679505261459163
21104 Выручка за предыдущий год528679505261459163440250
21203 Себестоимость продаж за отчетный год525154508760473404456940
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год508760473404456940439942
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2105619919318572223
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19919318572223308
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год2105619919318572223
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19919318572223308
23403 Прочие доходы за отчетный год6393719943750
23404 Прочие доходы за предыдущий год7199437566120
23503 Прочие расходы за отчетный год2338526945112448382
23504 Прочие расходы за предыдущий год2694511244838218187
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год406417324988453
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год17324988453-16261
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-3058504316041241
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год5043160412411471
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год39000
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-3830000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19517324988453
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17324988453-16261
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год19517324988453
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17324988453-16261
32003 Величина капитала на 31100100100100
32005 Величина капитала на 3173478734787347873478
32007 Величина капитала на 31-118062-118235-143223-143676
32008 Величина капитала на 31-44484-44657-69645-70098
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1150517324988453
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)1150517324988453
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))19517324988453
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)19517324988453
33003 Величина капитала на 31100100100100
33005 Величина капитала на 3173478734787347873478
33007 Величина капитала на 31-106557-118062-118235-143223
33008 Величина капитала на 31-32979-44484-44657-69645
36003 Чистые активы на 31-13633-38366-38850-63838
36004 Чистые активы на 31-38366-38850-63838-70098
41103 Поступления – всего за отчетный год485487490027427281386703
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год480201406012363104328293
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год5000
41193 Прочие поступления за отчетный год5281840156417758410
41203 Платежи – всего за отчетный год462058491256423431386987
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год223845217714170643137135
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год175742146828139366137860
41293 Прочие платежи за отчетный год62471126714113422111992
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год23429-12293850-284
42203 Платежи – всего за отчетный год850000
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год850000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-850000
43103 Поступления – всего за отчетный год9161000
43193 Прочие поступления за отчетный год9161000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год9161000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период31740-12293850-284
62203 Целевые взносы за отчетный год13320000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год13320000
64003 Остаток средств на конец отчетного года13320000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Прибыль

Прибыль КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Чистые активы

Чистые активы КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (558395) = 0.03 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (21056)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (525154+0+0) = 4.01 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (21056)/Выручка (546210) = 3.85 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (546210) = 0.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.105

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.007

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.056

Индекс Альтмана Z = 0.677

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.99), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (-0.06), рентабельность продукции (3.85%), рентабельность компании (0.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.05

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность КОНДОПОЖСКОЕ МУНИЦИПАЛЬНОЕ МНОГООТРАСЛЕВОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ЖИЛИЩНО - КОММУНАЛЬНОГО ХОЗЯЙСТВА