Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент" ИНН:1003000434 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24859141 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года463482502
11504 Основные средства на конец предыдущего года4825022197
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года463482502
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года4825022197
12103 Запасы на конец отчетного года197180154
12104 Запасы на конец предыдущего года1801540
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года39139631
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3575154
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года75154464
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года232646704
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года646704495
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года69511281206
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года112812062692
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4-228
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-2286
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года14838
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года83816
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года498879879
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года8798790
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года498879879
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года8798790
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года104125183
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1251832556
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года79116106
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года116106120
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года183241289
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2412892676
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года69511281206
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года112812062692
21103 Выручка за отчетный год143222221407
21104 Выручка за предыдущий год222214071508
21203 Себестоимость продаж за отчетный год133921501376
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год215013761425
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год937231
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год723183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год937231
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год723183
23303 Проценты к уплате за отчетный год183113
23304 Проценты к уплате за предыдущий год31130
23503 Прочие расходы за отчетный год4001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год354120
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4120118
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год293024
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год30240
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год611-4
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11-4118
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год611-4
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11-4118

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (6)/Стоимость активов (695) = 0.86 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (93)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1339+0+0) = 6.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (93)/Выручка (1432) = 6.49 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (6)/Выручка (1432) = 0.42 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.22

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.021

Индекс Альтмана Z = 1.831

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.831<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.02), рентабельность продукции (6.49%), рентабельность компании (0.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Эксперимент"