ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА) ИНН:1003000650 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:18022154 ОКВЭД:21.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года20384615120
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года46151200
11503 Основные средства на конец отчетного года8790549928375895407198957681
11504 Основные средства на конец предыдущего года9283758954071989576818418488
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года326094330144334193344523
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года330144334193344523320880
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года117183119244129997339525
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года825671738027648118543209
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года738027648118543209397317
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2910046289071729951913823069
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года2890717299519139862144591994
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года12854398133602891363797713800750
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года13360289136379771396162414068204
12103 Запасы на конец отчетного года1583485141335212671251587086
12104 Запасы на конец предыдущего года1413352126712515870861854335
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1787131107676614803341406963
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1076766148033412338312094343
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года118701166916690
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года1669166922710
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года116302649818705411628
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26498187054116284426
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года5541064392511269
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1064392554665080
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3501502251934829401833018008
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2519348294018328413443961596
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года16355900158796381657816016818758
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года15879638165781601680296818029800
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1604939160493916049391604939
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1604939160493916049391604939
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-1488059-1196101-96566718007
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1196101-9656613064852291179
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11688140883815083732911424
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года408838150837329114244484596
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года22246359346110461397695786
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года5934611046139252760010803127
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года3360903457023443985413
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года345702344398541351243
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года55855393916313905377701199
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года9391631390537253301310854370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года10268345989720494445262634389
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года989720494445267802575482941
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года5257736448918440897903370874
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4489184408979033685332207893
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года154385145249144934187423
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1452491449341874230
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1568046614531637136792506206135
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1453163713679250113585312690834
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года16355900158796381657816016818758
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года15879638165781601680296818029800
21103 Выручка за отчетный год71509536661898670650812221296
21104 Выручка за предыдущий год666189867065081222129614318646
21203 Себестоимость продаж за отчетный год74670056749175662458912032157
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год674917566245891203215713158773
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-316052-8727781919189139
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-87277819191891391159873
22103 Коммерческие расходы за отчетный год237826193423577800
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год826193423577800491136
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-316289-88103-111504-388661
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-88103-111504-388661668737
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год61463939
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год146393914125
23203 Проценты к получению за отчетный год2313672855149
23204 Проценты к получению за предыдущий год36728551491199
23403 Прочие доходы за отчетный год17983871376187359646213259489
23404 Прочие доходы за предыдущий год137618735964621325948912558637
23503 Прочие расходы за отчетный год18706242470681450546813888617
23504 Прочие расходы за предыдущий год247068145054681388861713537982
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-388289-1178779-1168223-1763346
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1178779-1168223-1763346-888797
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год19599-147151467720203924
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-147151-467720203924104763
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-96121305338984-45830
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1305338984-458309412
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год8764489909104909145891
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год89909104909145891116448
24603 Прочее за отчетный год92693617531692
24604 Прочее за предыдущий год936175316921077
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-291959-1099536-1403051-1573317
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1099536-1403051-1573317-782838
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-291959-1099536-1403051-1573317
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1099536-1403051-1573317-782838
32003 Величина капитала на 311604939160493916049391604939
32007 Величина капитала на 31-1196101-9656613064852291179
32008 Величина капитала на 31408838150837329114244484596
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))291958109953514030511573317
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)291958109953514030511573317
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))291958109953514030511573317
33218 Убыток (ИТОГО)291958109953514030511573317
33003 Величина капитала на 311604939160493916049391604936
33007 Величина капитала на 31-1488059-1196101-96566718007
33008 Величина капитала на 3111688040883815083732911424
36003 Чистые активы на 3111688140883815083732911424
36004 Чистые активы на 31408838150837329114244484596
41103 Поступления – всего за отчетный год70635426224416857241823986150
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год68304356142691569612011050204
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год55589559882106019533
41193 Прочие поступления за отчетный год17751825737285523812916413
41203 Платежи – всего за отчетный год69238316254240839031323138116
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4995293428875940201657072213
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1692593133255914321161609910
41293 Прочие платежи за отчетный год235945632922292360613710248
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год139711-29824182105848034
42103 Поступления – всего за отчетный год24546206735507243656
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год24540205275361038990
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год61468602868
42203 Платежи – всего за отчетный год17966715552133433237762
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год17966715552133433217463
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-155121-13484821639-194106
43103 Поступления – всего за отчетный год147358906957316
43193 Прочие поступления за отчетный год147358900
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год1473589-27423-646495
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-15263-1610831763217433
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год39452700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Прибыль

Прибыль ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Чистые активы

Чистые активы ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-291959)/Стоимость активов (16355900) = -1.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-316289)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7467005+237+0) = -4.24 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-316289)/Выручка (7150953) = -4.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-291959)/Выручка (7150953) = -4.08 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.107

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.018

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.024

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.007

Х5 = Выручка/Активы = 0.437

Индекс Альтмана Z = 0.273

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.22), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-4.42%), рентабельность компании (-4.08%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ЛИКВИДАЦИОННАЯ КОМИССИЯ ОТКРЫТОГО АКЦИОНЕРНОГО ОБЩЕСТВА "КОНДОПОГА" (ПРИНЯТИЕ СУДОМ РЕШЕНИЯ О ЛИКВИДАЦИИ ЮРИДИЧЕСКОГО ЛИЦА)