Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога ИНН:1003000963 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01616016 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года744676845620
11504 Основные средства на конец предыдущего года768456205620
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года744676845620
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года768456205620
12104 Запасы на конец предыдущего года893467779
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года556544704
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года544704394
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года45323200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32320061
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года62317631371
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года176313711234
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года806994476991
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года944769916854
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года224227227
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года227227227
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года430749072579
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года490749072579
13603 Резервный капитал на конец отчетного года141716542355
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1654271855
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года11911039105
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1039105287
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года713978275266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года782752664948
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года79511700
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года117011700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79511700
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года117011700
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года135450555
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года450555777
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1354501725
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4505551906
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года806994476991
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года944769916854
21103 Выручка за отчетный год327630702692
21104 Выручка за предыдущий год307026924850
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2019536345
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год5363452375
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125725342347
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год253423472475
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год122718561741
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12571307491
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1307491734
23403 Прочие доходы за отчетный год211
23404 Прочие доходы за предыдущий год111
23503 Прочие расходы за отчетный год442158306
23504 Прочие расходы за предыдущий год158306324
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год8171150186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1150186411
24603 Прочее за отчетный год11911181
24604 Прочее за предыдущий год11181124
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год6981039105
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1039105287
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год6981039105
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1039105287
32003 Величина капитала на 3122700
32005 Величина капитала на 31490700
32006 Величина капитала на 31165400
32007 Величина капитала на 31103900
32008 Величина капитала на 31782700
33203 Уменьшение капитала - всего (Уставный капитал)200
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)60000
33206 Уменьшение капитала - всего (Резервный капитал)23600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)83800
33003 Величина капитала на 3122400
33005 Величина капитала на 31430700
33006 Величина капитала на 31141800
33008 Величина капитала на 31594900
36003 Чистые активы на 31594900
36004 Чистые активы на 31782700
41103 Поступления – всего за отчетный год327600
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год327600
41203 Платежи – всего за отчетный год317900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год69700
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год127700
41293 Прочие платежи за отчетный год120500
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год9700
43203 Платежи – всего за отчетный год37500
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год37500
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-37500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-27800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Прибыль

Прибыль Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Чистые активы

Чистые активы Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (698)/Стоимость активов (8069) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1257)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2019+0+0) = 62.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1257)/Выручка (3276) = 38.37 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Рентабельность компании

Чистая прибыль (698)/Выручка (3276) = 21.31 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.61

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.33

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.88

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.06

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.087

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.101

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 7.676

Индекс Альтмана Z = 9.416

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.33), коэффициент быстрой ликвидности (4.45), коэффициент текущей ликвидности (4.61), коэффициент наличия собственных средств (0.88), рентабельность продукции (38.37%), рентабельность компании (21.31%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность Потребительское общество "Коопзаготпромторг" г.Кондопога