Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод" ИНН:1003001029 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24862120 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1023455822179225815
11504 Основные средства на конец предыдущего года18360217922581528754
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года88887976
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1023456702188025894
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года18448218802589428830
12103 Запасы на конец отчетного года47207487684944252180
12104 Запасы на конец предыдущего года48768494425218042603
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125561485559758959
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года14855597589588986
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года422625176
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года60766739106191462
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года67391061914621782
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года65839703666626263048
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года70366662626304753998
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года76073760368814288942
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года88814881428894182828
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года854854854854
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года854854854854
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12227122271222712227
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12227122271222712227
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-15202-14504-11170-5744
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-14504-11170-5744-5620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2121-142319117337
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-1423191173377461
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года799799799718
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года799799718621
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года79979950558718
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года7995055871813421
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года13396137811007610326
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1378110076103265002
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года63999628797110062561
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года75657711006256056944
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года77395766608117672887
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года89438811767288661946
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года76073760368814288942
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года88814881428894182828
21103 Выручка за отчетный год4931402085643360249
21104 Выручка за предыдущий год40208564336024973004
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6560362835568858789
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36283556885878970022
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-162939257451460
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год392574514602982
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-161839257451460
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год392574514602982
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1115199320662556
23403 Прочие доходы за отчетный год63151300237415920
23404 Прочие доходы за предыдущий год13002374159205711
23503 Прочие расходы за отчетный год54291878472045217
23504 Прочие расходы за предыдущий год18784720452175244
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-732-2972-4696138
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2972-4696138918
24604 Прочее за предыдущий год10365600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-732-3075-5426-86
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-3075-5426-86498
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-732-3075-5426-86
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-3075-5426-86498
32003 Величина капитала на 31854854854854
32005 Величина капитала на 3112227122271222712227
32007 Величина капитала на 31-15232-11170-5744-5620
32008 Величина капитала на 31-2151191173377461
41103 Поступления – всего за отчетный год47053184062664112553
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2883214845473683351
41193 Прочие поступления за отчетный год182210356792829202
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год47160842283934260
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год32057115963714045
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год5220508139
41293 Прочие платежи за отчетный год93188632541962693

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-732)/Стоимость активов (76073) = -0.96 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1618)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6560+0+0) = -24.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1618)/Выручка (4931) = -32.81 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-732)/Выручка (4931) = -14.84 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.85

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.024

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.01

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.01

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.027

Х5 = Выручка/Активы = 0.065

Индекс Альтмана Z = 0.031

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.16), коэффициент текущей ликвидности (0.85), коэффициент наличия собственных средств (-0.03), рентабельность продукции (-32.81%), рентабельность компании (-14.84%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Кондопожский хлебозавод"