Местная общественная организация "Кондопожское районное общество охотников и рыболовов" ИНН:1003001188 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24884009 ОКВЭД:91.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года565772980
11504 Основные средства на конец предыдущего года772980371
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года565772980
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года772980371
12103 Запасы на конец отчетного года131121110
12104 Запасы на конец предыдущего года121111153
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1181516
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года151678
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года290222124
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года22212457
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года539358251
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года358251288
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110411301231
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года11301231659
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года757575
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года757575
13603 Резервный капитал на конец отчетного года128311471026
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11471026781
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-312-315-360
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-315-360-557
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1046907741
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года907741299
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года150400350
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года587390
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года739010
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года58223490
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223490360
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110411301231
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года11301231659
21103 Выручка за отчетный год862858769
21104 Выручка за предыдущий год858769710
21203 Себестоимость продаж за отчетный год722698526
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год698526473
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год140160243
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год160243237
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год140160243
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год160243237
23404 Прочие доходы за предыдущий год2028
23503 Прочие расходы за отчетный год13711746
23504 Прочие расходы за предыдущий год11746111
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год345197
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45197154
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год345197
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год45197154
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год345197
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год45197154
61003 Остаток средств на начало отчетного года11471026781
62103 Вступительные взносы за отчетный год411911
62153 Членские взносы за отчетный год319309324
62303 Добровольные имущественные взносы и пожертвования за отчетный год48000
62003 Поступило средств - всего за отчетный год840850876
63203 Расходы на содержание аппарата управления за отчетный год674698631
63213 в том числе: расходы, связанные с оплатой труда (включая начисления) за отчетный год410470426
63243 содержание помещений, зданий, автомобильного транспорта и иного имущества (кроме ремонта) за отчетный год262225164
63263 прочие за отчетный год2341
63503 Прочие за отчетный год30310
63003 Использовано средств - всего за отчетный год704729631
64003 Остаток средств на конец отчетного года128311471026

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (3)/Стоимость активов (1104) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (722+0+0) = 19.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (140)/Выручка (862) = 16.24 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (3)/Выручка (862) = 0.35 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 9.29

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 7.03

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.95

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.436

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.003

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 18.034

Индекс Альтмана Z = 21.826

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (5), коэффициент быстрой ликвидности (7.03), коэффициент текущей ликвидности (9.29), коэффициент наличия собственных средств (0.95), рентабельность продукции (16.24%), рентабельность компании (0.35%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Используемые источники