Общество с ограниченной ответственностью "Флора" ИНН:1003001572 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24843097 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года2707279726872788
11504 Основные средства на конец предыдущего года2797268727882889
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года105105105105
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года105105105105
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года2812290227920
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2902279228930
12104 Запасы на конец предыдущего года444200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28941424
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9414245
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года72787
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2787145
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года351251540
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года125154150
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2847302729462908
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3027294629083344
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года1071071070
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года1071071070
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7448067790
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года8067796410
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года861923896758
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года923896758546
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года4444
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года4444
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4440
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года1927198719271617
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1987192716171168
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года55113119529
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1131195291626
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1982210020460
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2100204621460
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2847302729462908
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3027294629083344
22203 Управленческие расходы за отчетный год3624225210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год4225216600
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-362-422-5210
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-422-521-2750
23403 Прочие доходы за отчетный год319832751644
23404 Прочие доходы за предыдущий год832751644386
23504 Прочие расходы за предыдущий год33435114104
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-43761950
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год761952550
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19504555
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год50455585
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-6226150200
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2615020094
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-62261500
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год261502000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-62)/Стоимость активов (2847) = -2.18 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-362)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+362) = -100 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-362)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-62)/Выручка (0) = 0 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.07

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.3

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.3<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.007

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.022

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.015

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.434

Индекс Альтмана Z = 0.237

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Флора"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.07), коэффициент текущей ликвидности (0.07), коэффициент наличия собственных средств (0.3), рентабельность продукции (0%), рентабельность компании (0%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Флора"