Открытое акционерное общество "Порфирит" ИНН:1003001830 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12864970 ОКВЭД:14.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года55372722269230586204
11504 Основные средства на конец предыдущего года72226923058620481912
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года13341956625761655
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года9566257616551113
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года68713817919488187859
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года81791948818785983024
12103 Запасы на конец отчетного года73363708957423866059
12104 Запасы на конец предыдущего года70895742386605951708
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года278131219313025
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года1312193130253508
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1373080551804825363
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8055180482536339280
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3341178146175024
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11781461750242380
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года156830137500
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года830137500403
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года878618227010897199971
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года822701089719997197278
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года156574164061203852187830
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года164061203852187830180302
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4444
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года4444
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года95399539953910403
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года953995391040310403
13603 Резервный капитал на конец отчетного года397397397397
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года397397397397
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года7709390905113331110559
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года9090511332311055999830
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года87034100847123272121364
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года100847123264121364110635
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года17422166111501013109
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1661115010131099659
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года17422166113001019109
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1661130010191099659
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года120001500000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года15000005000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года29730196833614738904
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года19683361553890446891
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года5380611366020
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года6113660200
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года5007580878217137
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года5808782171376603
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года52118466045057047357
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года46604505784735760008
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года156574164061203852187830
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года164061203852187830180302
21103 Выручка за отчетный год212343242123346261406115
21104 Выручка за предыдущий год242123346261406115418838
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62834841669053296124
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год84166905329612498954
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149509157957255729309991
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год157957255729309991319884
22103 Коммерческие расходы за отчетный год137245153592205107253379
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год153592205107253379267933
22203 Управленческие расходы за отчетный год24504345054326935339
22204 Управленческие расходы за предыдущий год34505432693533935000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-12240-30140735321273
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-3014073532127316951
23303 Проценты к уплате за отчетный год22142025874605
23304 Проценты к уплате за предыдущий год2025874605959
23403 Прочие доходы за отчетный год1754883632591900
23404 Прочие доходы за предыдущий год8836325919003754
23503 Прочие расходы за отчетный год2967426266018345
23504 Прочие расходы за предыдущий год4262660183456767
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-15667-27591313714223
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-2759131371422312979
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год3911300437
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1300437602
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год812160019083450
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1600190834501382
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год37766990922542
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год699092254272
24603 Прочее за отчетный год11103370
24604 Прочее за предыдущий год33700
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-13813-22204211410942
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-222042114109429781
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-13813-22204297810942
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-222042978109429781
32003 Величина капитала на 314444
32005 Величина капитала на 31953995391040310403
32006 Величина капитала на 31397397397397
32007 Величина капитала на 319090511332311055999830
32008 Величина капитала на 31100847123264121364110634
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1381322418214214
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)13813224181077214
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))138132220400
33218 Убыток (ИТОГО)138132220400
33003 Величина капитала на 314444
33005 Величина капитала на 3195399539953910403
33006 Величина капитала на 31397397397397
33007 Величина капитала на 317709390905113331110559
33008 Величина капитала на 3187034100847123272121364
36003 Чистые активы на 3192414106960129874121364
36004 Чистые активы на 31106960129874121364110636
41103 Поступления – всего за отчетный год251178293507420762490889
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год247969291135415022486561
41193 Прочие поступления за отчетный год3209237257404328
41203 Платежи – всего за отчетный год249272308170408559473803
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год166579198659275197322233
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год36110559146808868361
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год20232025874605
41293 Прочие платежи за отчетный год44560515626371979613
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год1906-146631220317086
42103 Поступления – всего за отчетный год250271581020
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год250271515000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год2501405-11610-15442
43203 Платежи – всего за отчетный год3000181600014000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год30000600014000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-3000-18190001000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-844-1343995932644

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество "Порфирит"

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество "Порфирит"

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество "Порфирит"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-13813)/Стоимость активов (156574) = -8.82 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество "Порфирит"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-12240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (62834+137245+24504) = -5.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество "Порфирит"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-12240)/Выручка (212343) = -5.76 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество "Порфирит"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-13813)/Выручка (212343) = -6.51 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество "Порфирит"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.69

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество "Порфирит"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество "Порфирит"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество "Порфирит"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество "Порфирит"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.371

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.088

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.1

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.252

Индекс Альтмана Z = 2.789

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество "Порфирит"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (1.69), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (-5.76%), рентабельность компании (-6.51%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Открытое акционерное общество "Порфирит"