Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик" ИНН:1003002199 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:06907505 ОКВЭД:26.70.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года330134333303
11504 Основные средства на конец предыдущего года343333033299
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года3003000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года330137333603
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года373336033299
12103 Запасы на конец отчетного года64731711036
12104 Запасы на конец предыдущего года31711036148
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года401223492297
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года23492297825
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года166117153
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1715322
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года632056913386
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года56913386995
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года962194246989
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года942469894294
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года555555
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года555555
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года516751655142
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года516551422104
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года523252305207
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года523052072169
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года438941941782
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года419417821795
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года438941941782
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года419417821795
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года962194246989
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года942469894294
21103 Выручка за отчетный год208791649413296
21104 Выручка за предыдущий год16494132969176
21203 Себестоимость продаж за отчетный год19985160709989
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1607099897456
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год8944243307
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год42433071720
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год8944243307
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год42433071720
23403 Прочие доходы за отчетный год221249168
23404 Прочие доходы за предыдущий год24916834
23503 Прочие расходы за отчетный год1113650437
23504 Прочие расходы за предыдущий год650437456
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2233038
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2330381298
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2233038
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год2330381298
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2233038
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год2330381298

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (9621) = 0.02 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (894)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (19985+0+0) = 4.47 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (894)/Выручка (20879) = 4.28 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (20879) = 0.01 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.44

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.44<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.29

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.38

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.54

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.201

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.192

Х5 = Выручка/Активы = 2.17

Индекс Альтмана Z = 2.81

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.81<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.38), коэффициент быстрой ликвидности (1.29), коэффициент текущей ликвидности (1.44), коэффициент наличия собственных средств (0.54), рентабельность продукции (4.28%), рентабельность компании (0.01%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Камнеобработчик"