ООО "ТОВИ" ИНН:1003002216 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:24805464 ОКВЭД:52.11

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года155913420
12104 Запасы на конец предыдущего года134200
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года222930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1559136429
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года13642951
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1559136429
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года13642951
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года4014010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года401500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-600-90
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-9-220
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-19939228
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3922850
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года17589721
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года97211
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17589721
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года97211
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1559136429
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года13642951
21103 Выручка за отчетный год98271286101
21104 Выручка за предыдущий год1286101177
21203 Себестоимость продаж за отчетный год104271295123
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1295123214
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-600-9-22
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-22-37
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-600-9-22
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-9-22-37
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-600-9-22
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-9-22-37
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-600-9-22
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-9-22-37
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-600-90
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-9-220

Финансовый анализ

Продажи

Прибыль

Чистые активы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-600)/Стоимость активов (1559) = -38.49 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-600)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (10427+0+0) = -5.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-600)/Выручка (9827) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-600)/Выручка (9827) = -6.11 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.89

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.13

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.128

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.385

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.385

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.113

Индекс Альтмана Z = -4.801

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0.89), коэффициент наличия собственных средств (-0.13), рентабельность продукции (-6.11%), рентабельность компании (-6.11%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Используемые источники