Общество с ограниченной ответственностью "Завиток" ИНН:1003002625 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12871415 ОКВЭД:93.05

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года1327134013521364
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1327134013520
12103 Запасы на конец отчетного года10870015
12104 Запасы на конец предыдущего года7001515
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года15000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1321
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года32115
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1247320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года732160
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года124140013421368
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1400134213681394
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года123850856609
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года850856609580
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года31231231275
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года3123123120
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1238174447
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года238174447739
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года12381740
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2381744470
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года124140013421368
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1400134213681394
21103 Выручка за отчетный год420790790744
21104 Выручка за предыдущий год790790744926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год678787512570
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год787512570738
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-25832780
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год32781740
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-25832780
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год32781740
23403 Прочие доходы за отчетный год13626878114
23404 Прочие доходы за предыдущий год6878114122
23503 Прочие расходы за отчетный год1374293657
23504 Прочие расходы за предыдущий год69365754
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-270423200
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23202310
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год188202
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год881136
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-271-624729
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-624729220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-271)/Стоимость активов (124) = -218.55 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-258)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (678+0+0) = -38.05 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-258)/Выручка (420) = -61.43 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-271)/Выручка (420) = -64.52 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 124

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 16

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.992

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.185

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.177

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 123

Индекс Альтмана Z = 113.905

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1), коэффициент быстрой ликвидности (16), коэффициент текущей ликвидности (124), коэффициент наличия собственных средств (0.99), рентабельность продукции (-61.43%), рентабельность компании (-64.52%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.5

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью "Завиток"